Avec l’adoption récente de nouvelles mesures facilitant le cumul emploi-retraite des médecins, de nombreuses opportunités patrimoniales s’ouvrent aux praticiens en fin de carrière. En optimisant leur fiscalité et en structurant intelligemment leurs revenus, les médecins peuvent prolonger leur activité tout en sécurisant leur patrimoine.
Comprendre les nouvelles règles du cumul emploi-retraite
Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2025 prévoit une exonération de cotisations d’assurance vieillesse pour les médecins libéraux retraités qui exercent en zone sous-dotée. Cette mesure vise à encourager les praticiens à poursuivre leur activité sans alourdir leurs charges. Cependant, les revenus de cette activité ne génèrent pas de nouveaux droits à la retraite.
Actuellement, environ 13 500 médecins sont en situation de cumul emploi-retraite, représentant 15 % des médecins retraités en France. Avec l’assouplissement des conditions, ce chiffre pourrait croître, offrant ainsi aux praticiens une opportunité d’optimiser leur transition vers la retraite.
Les avantages fiscaux du cumul emploi-retraite
L’un des principaux atouts de ce dispositif est qu’il permet aux médecins retraités de percevoir simultanément leur pension et des revenus d’activité. Toutefois, une bonne gestion fiscale est essentielle pour éviter une imposition trop lourde. Quelques stratégies peuvent être mises en place :
Fractionner ses revenus : étaler les revenus d’activité sur plusieurs années pour éviter de franchir des paliers d’imposition élevés.
Investir dans des dispositifs défiscalisants : le Plan d’Épargne Retraite (PER), les Groupements Forestiers d’Investissement (GFI) peuvent permettre par exemple de réduire l’impact fiscal.
Optimiser le statut juridique de son activité : la création d’une société (SELARL, SELAS) peut être une solution pour moduler la fiscalité des revenus complémentaires.
Quel impact sur la transmission patrimoniale ?
Poursuivre une activité tout en étant retraité permet d’augmenter le patrimoine disponible et d’anticiper la transmission. Les médecins en cumul emploi-retraite peuvent mettre en place différentes stratégies.
Une opportunité à saisir
Le cumul emploi-retraite représente une réelle opportunité patrimoniale pour les médecins souhaitant prolonger leur activité tout en optimisant leur fiscalité. Il est néanmoins essentiel d’adopter une approche stratégique pour maximiser les bénéfices de cette transition. Un accompagnement par un conseiller en gestion de patrimoine spécialisé dans les professions de santé peut s’avérer déterminant pour structurer au mieux cette période charnière et faire les choix les plus adaptés à chaque situation.
Si vous êtes dans cette situation ou que vous souhaitez en savoir davantage, n’hésitez pas à contacter un conseiller Caducées qui sera à même de vous accompagner sur ces sujets.